Ročné zúčtovanie dane: Všetko, čo potrebujete vedieť

Ročné zúčtovanie dane je proces, ktorý umožňuje zamestnancom na Slovensku vysporiadať svoje daňové povinnosti za uplynulý kalendárny rok. Tento článok odpovedá na najčastejšie otázky, ako napríklad: Čo je ročné zúčtovanie dane, ako urobiť ročné zúčtovanie dane a dokedy treba podať žiadosť o ročné zúčtovanie dane.

Čo je ročné zúčtovanie dane?

Ročné zúčtovanie dane predstavuje vyúčtovanie daňovej povinnosti zamestnanca za predchádzajúcy rok. Zamestnávatelia sú povinní toto zúčtovanie vykonať na žiadosť zamestnanca (súčasného, bývalého zamestnanca i brigádnika), čo zabezpečí, že zamestnanec nemá nedoplatky alebo preplatky na dani. Pozor však, o ročné zúčtovanie dane vie zažiadať zamestnanec len z príjmov zo závislej činnosti – zamestnania. Pokiaľ zamestnanec bol časť roka ako SZČO alebo má iné zdaniteľné príjmy – napr. z prenájmu či predaja nehnuteľnosti, musí si podať daňové priznanie (zamestnávateľ mu dodá potvrdenie o príjmoch)

Žiadosť o ročné zúčtovanie dane

Každý zamestnanec, ktorý chce, aby jeho ročné zúčtovanie dane vykonal zamestnávateľ, musí podať žiadosť na ročné zúčtovanie dane. Na tento účel sa používa špeciálne tlačivo „Žiadosť o ročné zúčtovanie dane“, ktoré vám vie dať zamestnávateľ sám alebo ho nájdete na stránke Finančnej správy SR. Podať žiadosť je povinnosťou zamestnanca, takže určite nečakajte do poslednej chvíle, že to za vás spraví zamestnávateľ sám.

• Žiadosť o ročné zúčtovanie dane podávajú osoby s ročným zdaniteľným príjmom presahujúcim hranicu 2 823,24 eur.
• Ak mal zamestnanec viacerých zamestnávateľov, ktorí mu vyplácali v zdaňovacom období zdaniteľné príjmy, môže písomne požiadať o vykonanie ročného zúčtovania ktoréhokoľvek z týchto zamestnávateľov.
• Každý zo zamestnávateľov je povinný vám vystaviť Potvrdenie o zdaniteľných príjmoch, ktoré je dôležitou súčasťou žiadosti.

Čo treba vedieť o tlačive na ročné zúčtovanie dane?

Tlačivo žiadosť o ročné zúčtovanie dane obsahuje polia pre vaše osobné údaje, daňové bonusy a údaje o zaplatených príspevkoch na životné poistenie, úvery alebo dobrovoľné dary. Ak si nie ste istí, ako ho správne vyplniť, požiadajte o pomoc svojho zamestnávateľa.

Ako urobiť ročné zúčtovanie dane?

1. Vyplnenie tlačiva: Zamestnanec musí vyplniť Žiadosť o ročné zúčtovanie dane. Tlačivo obsahuje údaje o zamestnancovi, jeho príjmoch a ďalších náležitostiach, ktoré môže odpočítať od základu dane (napríklad úver na bývanie, daňové bonusy a pod).
2. Predloženie dokladov: K tlačivu je potrebné priložiť potvrdenia o príjmoch, odpočítateľných položkách a iných údajoch, ktoré ovplyvňujú daňovú povinnosť. Ak ste boli v danom roku vedení v evidencii uchádzačov na Úrade práce, alebo mali iné zamestnania či brigády, musíte dodať všetky potvrdenia tak, aby vám to pokrývalo celý kalendárny rok.
3. Odovzdanie zamestnávateľovi: Vyplnenú žiadosť je potrebné odovzdať zamestnávateľovi do polovice februára nasledujúceho roka. Zamestnávateľ potom vykoná zúčtovanie do konca marca.

Dokedy treba podať žiadosť o ročné zúčtovanie dane?

Žiadosť o ročné zúčtovanie dane a všetky potrebné potvrdenie treba podať spravidla najneskôr do 15. februára. V roku 2025 to bude do 17. februára. Po tomto termíne je už zamestnanec povinný podať daňové priznanie samostatne.

Ročné zúčtovanie dane: nedoplatok a preplatok

V prípade, že ročné zúčtovanie dane odhalí nedoplatok, zamestnanec je povinný tento nedoplatok uhradiť. Zamestnávateľ obvykle strhne nedoplatok priamo z výplaty. Ak máte v ročnom zúčtovaní preplatok, bude súčasťou vašej mzdy po skončení spracovania žiadostí.

Tipy pre hladký priebeh ročného zúčtovania dane

1. Začnite včas: Uistite sa, že máte k dispozícii všetky potrebné doklady a informácie skôr, než podáte žiadosť.
2. Skontrolujte presnosť údajov: Overte, že všetky informácie uvedené v tlačive sú správne a aktuálne.
3. Získajte potvrdenia od predchádzajúcich zamestnávateľov: Ak ste v priebehu roka menili zamestnanie, nezabudnite priložiť potvrdenia o príjmoch od všetkých zamestnávateľov.
4. Konzultujte so zamestnávateľom: Ak máte otázky alebo potrebujete pomoc, obráťte sa na oddelenie miezd alebo personalistiky vo vašej firme.
5. Dodržujte termíny: Nezmeškajte termín na podanie žiadosti, aby ste predišli komplikáciám.
6. Uložte si kópie: Uistite sa, že máte kópiu vyplneného tlačiva a všetkých priložených dokladov pre vlastnú evidenciu.

Záver

Ročné zúčtovanie dane je jednoduchý spôsob, ako si zamestnanci môžu zabezpečiť správne vypočítanie a vysporiadanie svojej daňovej povinnosti. Nezabudnite podať žiadosť o ročné zúčtovanie dane včas, aby ste sa vyhli komplikáciám s podávaním daňového priznania.